Plano de contas
Estruture as contas contábeis e classifique tipo contábil e demonstrativo.
Plano de contas
Em Financeiro → Plano de contas, monte a estrutura que organiza receitas, despesas, ativos, passivos e demais grupos contábeis da organização.
O plano pertence ao grupo empresarial: a mesma árvore é compartilhada pelas organizações do grupo.
Como cadastrar
- Se ainda não existir plano, use Criar plano de contas.
- Crie contas raiz (Novo) ou contas filhas a partir de uma conta selecionada.
- Informe código e nome claros.
- Defina Tipo contábil, Demonstrativo e se a conta aceita lançamentos (analítica).
- Se a conta for o saldo a favor do cliente (adiantamento / crédito entre pedidos), marque Crédito de cliente.
- Use Importar para carregar uma árvore a partir de texto ou Excel, quando preferir.
Grupos (contas sintéticas) consolidam informações. Contas analíticas são as escolhidas em lançamentos, contabilização automática e preferências financeiras.
Crédito de cliente
A opção Crédito de cliente identifica a conta analítica usada para o saldo a favor do cliente na conta corrente. Com ela marcada:
- lançamentos avulsos e baixas exigem informar o cliente;
- o saldo do cliente na aba Financeiro do cadastro é calculado sobre essas contas;
- é possível aplicar o crédito de um pedido em outro (sem mudar o saldo do banco).
Marque só contas analíticas destinadas a esse papel. Contas sintéticas não devem receber a flag.
Analítica ou sintética
| Opção | Significado |
|---|---|
| Aceita lançamentos (analítica) | Pode ser usada em títulos, preferências e classificações. |
| Não aceita (sintética) | Serve só como agrupador na árvore e nos totais dos relatórios. |
Marque como analítica somente a conta que realmente receberá valores. Contas pai costumam ser sintéticas.
Tipo contábil
O tipo contábil diz o que a conta representa. Ele influencia:
- como a conta entra nos totais da DRE (receita, dedução, custo, despesa);
- em quais seletores a conta aparece (por exemplo, contas padrão de receita, despesa, custo ou dedução em Organização → Preferências);
- o sinal e o agrupamento dos valores nos relatórios econômicos.
| Tipo | Uso típico | Influência principal |
|---|---|---|
| Ativo | Caixa, bancos, estoque, contas a receber | Estrutura patrimonial; não entra nos totais de resultado da DRE |
| Passivo | Fornecedores, empréstimos, obrigações | Estrutura patrimonial; não entra nos totais de resultado da DRE |
| Patrimônio | Capital, reservas, lucros acumulados | Estrutura patrimonial; não entra nos totais de resultado da DRE |
| Receita | Vendas, serviços, outras receitas | Soma nas receitas da DRE |
| Custo | Custo dos produtos/serviços vendidos | Soma nos custos da DRE (reduz o resultado bruto) |
| Despesa | Despesas operacionais, administrativas, comerciais | Soma nas despesas da DRE (reduz o resultado líquido) |
| Dedução | Impostos sobre vendas, devoluções, abatimentos | Soma nas deduções da DRE (reduz a receita líquida) |
Na DRE, o Pulse usa as contas raiz ativas com demonstrativo DRE e calcula, em linhas gerais:
- Resultado bruto ≈ receitas − deduções − custos
- Resultado líquido ≈ resultado bruto − despesas
Escolha o tipo alinhado ao papel econômico da conta. Contas de resultado (receita, custo, despesa, dedução) devem estar coerentes com a operação que você quer analisar.
Demonstrativo
O demonstrativo diz em qual relatório a conta deve participar. Ele não substitui o tipo contábil: os dois trabalham juntos.
| Demonstrativo | Influência |
|---|---|
| — (nenhum) | Conta de apoio ou ainda não classificada para relatório. Não entra na DRE. |
| DRE | Conta ativa com este demonstrativo entra na tela Financeiro → DRE. O tipo contábil define em qual bloco (receita, dedução, custo ou despesa) o valor é somado. |
| Fluxo de caixa | Classifica a conta para visão de caixa (entradas e saídas). Use quando a conta representar movimentos de liquidez, não só resultado econômico. |
| Balanço | Classifica a conta para visão patrimonial (ativo, passivo, patrimônio). Combine com os tipos Ativo, Passivo ou Patrimônio. |
Para a DRE funcionar bem:
- Contas de receita, custo, despesa e dedução com Demonstrativo = DRE.
- Tipo contábil correto em cada uma.
- Lançamentos e títulos apontando para as contas analíticas certas.
Contas só patrimoniais (ativo/passivo/patrimônio) em geral usam Balanço (ou nenhum, se ainda não forem usadas em relatório). Contas de movimento financeiro podem usar Fluxo de caixa quando fizer sentido para a análise de liquidez.
Importação
Em Importar:
- Cole texto hierárquico no formato
código - nome(ex.:1 - Receitas,1.1 - Serviços), com indentação opcional. - Ou envie Excel (.xlsx) com colunas código e nome (ou uma coluna já no formato acima).
- Na importação, o Pulse sugere tipo contábil pelo código/nome e marca DRE como demonstrativo; contas de nível 1 ficam sintéticas e as filhas, analíticas — revise depois do import.
- A opção Substituir inativa todas as contas existentes do plano antes de importar.
Boas práticas
- Mantenha a árvore simples e estável; renomeie antes de criar contas duplicadas.
- Use códigos que facilitem a leitura da DRE e dos filtros.
- Inative contas que deixaram de ser usadas para preservar o histórico.
- Não misture, na mesma conta, papéis diferentes (ex.: receita e despesa).
- Depois de alterar tipo ou demonstrativo, confira a DRE no período recente.